Каждый бизнес нуждается в понимании собственной финансовой ситуации. Это можно обеспечить постоянным анализом финансовой сферы. Лучшим решением для этого являются два базовых отчета - P&L и Cashflow.

P&L и Cashflow являются необходимостью для бизнеса, ведь позволяют понять - сколько денег вы зарабатываете, сколько и куда их тратите и как они двигаются в вашей компании. Таким образом, вы можете комплексно оценить финансовую сторону бизнеса.

Именно поэтому в этой статье мы решили объяснить простыми словами - что означают P&L и Cashflow, для чего нужны и как упростить их создание и анализ.

Начнем наш обзор с P&L.

Финансовый отчет P&L

Что такое P&L

P&L - это расширенный финансовый отчет, показывающий прибыли и убытки компании, фирмы или бизнеса за определенный период времени, обычно за год, но с учетом каждого месяца отдельно.

Проще говоря, данный отчет отображает информацию о доходах и расходах бизнеса за определенный период. Период выбирается самостоятельно и может быть как один месяц, так и квартал или год.

P&L с английского языка расшифровывается как Profit and Loss, то есть в переводе это означает Прибыли и Убытки. Именно поэтому данная аналитика также известна как отчет о прибылях и убытках.

Для чего нужен P&L?

Отчет P&L считается необходимым для расчета реальной рентабельности бизнеса. Но это, конечно, не весь его потенциал.

P&L используют для решения следующих вопросов бизнеса:

  • Определение прибыльности бизнеса. Благодаря расчетам P&L позволяет оценить прибыльность бизнеса. Вы сможете сравнить сумму денег, полученную от продаж, и сумму затрат на производство, закупку.
  • Анализ тенденций бизнеса. При использовании P&L на постоянной основе у вас будет возможность сравнить производительность компании в разные периоды и выявить закономерность тенденций.
  • Правильное распределение финансовых ресурсов. Общая картина отчета поможет вам принимать решения в перераспределении денег на расходы по разным статьям.
  • Демонстрация прогресса бизнеса. Если вы работаете с инвесторами или планируете их привлечь, то наличие P&L станет вашей визитной карточкой и презентацией.

    В результате отчет P&L поможет вам контролировать доходы и убытки, строить верную стратегию развития и принимать точные решения в отношении финансовой стороны вашего бизнеса.

    Кому нужен P&L?

    P&L – это универсальный отчет, который подойдет любому типу бизнеса, ведь это базовая потребность для дальнейшего развития.

    И все же кому нужен P&L и чем он поможет?

    • Для маленьких бизнесов данный отчет помогает определить эффективность бизнеса на основе расходов и доходов, а также найти возможности улучшения ситуации.
    • Для средних и крупных бизнесов P&L поможет отследить тенденции финансового направления компании и определить прибыльные и неприбыльные направления.
    • Для стартапов данный отчет будет ключевым для знакомство с финансовыми результатами на ранних этапах развития.

      При этом нет разницы или вы продаете услуги, реализуете ли одежду, цветы, канцелярию или любой другой товар. P&L является всегда актуальным для бизнеса.

      Структура отчета P&L

      Отчет P&L имеет собственную структуру и определенные компоненты, из которых состоит. К ним относятся:

      • Доходы - те финансовые поступления, которые получены бизнесом от реализации товаров или услуг. Сюда могут входить как деньги с продаж, так и разного рода поступления.
      • Расходы - финансовые расходы, связанные с производством, закупкой или предоставлением услуг или продажи товаров. В них входят все известные расходы, включая заработные платы, налоги, расходные материалы.
      • Прибыль или убыток - это разница между доходами и расходами.


        Получить прибыль или убыток можно, воспользовавшись следующей формулой:

        прибыль или убыток = доходы – расходы (или наоборот)

        Данный показатель зависит от размера доходов и расходов:

        • Расходы больше доходов – возникают убытки;
        • Доходы больше расходов – возникают прибыли.

        Как создать отчет P&L?

        Мы уже многое рассказали о возможности данного отчета и для чего он используется, а теперь возникает следующий вопрос - как создать P&L отчет.

        Шаг 1. Сбор информации для отчета. Узнайте все данные об имеющихся доходах и расходах вашего бизнеса за выбранный период.

        Шаг 2.  Классифицируйте полученную информацию и разделите ее на разные категории. Например, расходы можно разделить на закупку, заработную плату, налоги, коммунальные платежи и т.д.

        Шаг 3. Рассчитайте имеющуюся прибыль или убыток. По формуле, указанной ранее, рассчитайте чистый плюс или минус в финансах вашей компании.

        Шаг 4. Оформите отчет на основе полученных данных, разделив их по разделам и категориям. Чаще всего P&L имеет вид таблицы.

        Шаг 5. Проанализируйте и оцените отчет. Здесь стоит обратить внимание на те области, которые приносят вам больший доход, что влечет немало затрат и в конце продумать, как это все можно усовершенствовать.

        Результат отчета может быть следующим:

        • Положительная или чистая прибыль – когда доходы превышают расходы вашего бизнеса.
        • Негативный или чистый ущерб – когда расходы превышают доходы вашего бизнеса.

          Финансовый отчет Cashflow

          Что такое Cashflow?

          Cashflow - это финансовый отчет, который показывает движение денег за определенный промежуток времени и указывает реальные остатки финансов в кассе и на счетах. Поэтому его название в переводе с английского и означает "денежный поток".

          На практике это работает следующим образом: Обычно предприниматель в курсе финансовых поступлений и произведенных платежей, но в работе можно легко забыть о фактических остатках. К примеру, денег может не быть в вашем распоряжении из-за задолженности покупателей. В результате в теории эти средства у вас есть, но практически вы не сможете их использовать для уплаты налогов или закупки новых товаров.

          То есть, если P&L - это о доходах и убытках, рассчитываемых по документам, то Cashflow - о реальных деньгах с учетом задолженностей. Данный финансовый отчет более нагляден при оценке финансового состояния. Cashflow является настоящей картиной, которая показывает сколько денег вы заработали, сколько потратили на разные категории и сколько взяли или дали взаймы.

          Зачем и кому нужен Cashflow?

          Если провести аналогию с P&L, то Cashflow является также универсальным отчетом, нуждающимся в предпринимателях. Он подойдет как маленьким, так и средним и крупным бизнесам. При этом Cashflow будет полезно в анализе ситуации при реализации услуг и/или товаров.

          Таким образом, денежный поток также является необходимостью для оценки финансовой сферы бизнеса, ведь его результаты отличаются от P&L.


          Но для чего бизнесам создавать и пользоваться Cashflow?

          • Оценка и прогнозирование финансового состояния компании на основе анализа денежных потоков. Это позволяет избежать финансовых кризисов и предотвратить критические ситуации.
          • Проверка проблемных сфер в торговле. Вы сможете понять, на каких этапах у вас происходят проблемы. Например, из-за несвоевременной оплаты клиентов.
          • Для внедрения новых идей и проектов. Хотите запустить новый проект в рамках своего бизнеса? Тогда следует это делать после оценки Cashflow, ведь она поможет понять возможности данных инвестиций.
          • Понимание ликвидности вашего бизнеса. Это позволит понять можно ли пользоваться своими финансами и на что их хватит.

            В результате вы получаете не только базовую картину по вашим доходам и расходам, но и информацию о движении денег и возможностях вашего бизнеса.

            Структура Cashflow

            Как уже было сказано ранее, Cashflow говорит нам о движении денег в бизнесе. Но при этом это движение можно условно разделить на три категории:

            • Операционный cashflow - это поступления и расходы денег, возникающие на основе работы с денежными операциями (продажа товара, выплата заработных плат, закупка товара, оформление возвратов).
            • Инвестиционный cashflow - это поступление и расходование денег, возникающих на основе определенных инвестиций. Это могут быть инвестиции в закупку оборудования, приобретение или продажа недвижимости для бизнеса.
            • Финансовый cashflow - это поступления и расходы денег, возникающие на основе работы с финансами. К примеру, выплата задолженности бизнесом или покупателями.

              Из этих трех частей и формируется общий cashflow. На базе этой информации вы сможете понять как движутся средства и достаточно ли их количество у вас.

              Как создать отчет Cashflow?

              Если же вы хотите самостоятельно составить отчет Cashflow, тогда для вас мы создали следующий гайд:

              Шаг 1. Сбор информации по всем доходам и расходам за выбранный вами период. Пытайтесь найти информацию обо всех расходах и доходах, чтобы не забыть ничего важного.

              Шаг 2. Разделение собранной информации по разным категориям - операционный, инвестиционный и финансовый кэш-флоу - об этом было описано ранее.

              Шаг 3. Введите полученные данные в один файл - лучше всего в таблицу, ведь это самый удобный вариант отображения. При этом впишите в нее доходы, расходы по всем категориям.

              Шаг 4. Проанализируйте полученный отчет и на его основе сделайте выводы о вашей работе.

              В конце концов вы сможете узнать информацию о реальном состоянии финансов в вашем бизнесе и понять, куда деваются средства, какая сфера является для вас прибыльной, а какая убыточная.

              Разница между P&L и Cashflow

              В этой статье мы уже много раз сравнивали P&L и Cashflow, ведь очень часто эти финансовые отчеты создаются вместе. Несмотря на их возможное сходство - они абсолютно разные в использовании. Так что подытожим:

              P&L или отчет о прибылях и убытках демонстрирует прибыль или убыток на основе доходов и расходов за определенный период времени. К примеру, доход от продаж, расходы на заработную плату или аренду. В результате у вас есть картина доходов и убытков в целом, но это не всегда сходится с реальным остатком.

              В настоящее время Cashflow - это отчет о денежном потоке, показывающий именно реальное движение средств в бизнесе, учитывая кредитные обязательства и другие нюансы по задолженностям.

              Таким образом, юридически по P&L бизнес может иметь одну сумму в виде прибыли, а фактически по Cashflow сумма финансов может быть значительно меньше из-за невыплаченных задолженностей.

              Если сравнить простыми словами, то Cashflow – это реальные деньги. Например, это деньги в вашем кошельке. В то время как P&L - это сухая статистика, только список ваших доходов и расходов. Поэтому в результате от P&L вы получите информацию о том, сколько денег вы заработали и потратили, а Cashflow еще покажет их движение и настоящий остаток.

              Следовательно, финансовые отчеты являются важным фактором в анализе бизнеса и повышении его эффективности. Не забывайте пользоваться реальной аналитикой, ведь это позволит найти слабые моменты и улучшить ситуацию.

              P&L и Cashflow являются основой работы с финансами, поэтому необходимы разным типам бизнесов. Наличие этих двух отчетов позволяет оценить денежные возможности бизнеса с разных сторон.